RSM Proveedores de Servicios de Activos Virtuales

(RES. UIF Nº 49/2024)

Art. 39 inc. a)

En el marco de adecuación de los requisitos mínimos que debe cumplir el sector para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de LA/FT, en concordancia con los estándares, las buenas prácticas, guías y pautas internacionales vigentes emitidas por el GAFI, la Resolución UIF Nº 49/2024 establece la regulación contra el Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en la actividad de los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales.

En dicho contexto, de acuerdo con lo que establece el artículo 49 inciso a de la Resolución UIF Nº 49/2024, se solicita a los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales reportar mensualmente las actividades de altas y bajas de sus clientes, y todas las operaciones efectuadas con Activos Virtuales iguales o superiores a seis (6) SMVM.
A continuación, se detalla cómo se espera que se informe en cada campo del Reporte Sistemático Mensual:

Operaciones efectuadas con activos virtuales iguales o superiores a seis (6) SMVM

Período Reportado

Período que informa: debería seleccionarse el mes y año en que fueron realizadas las operaciones a reportar.

SECCIÓN DATOS GENERALES DEL CLIENTE

En la presente sección, el sujeto obligado deberá proceder a la identificación de la persona vinculada a la operación a informar

Persona Humana

• Nacional o Extranjera: se deberá seleccionar entre las opciones “Persona Nacional” o “Persona extranjera”.
• Número de CUIT CUIL: ingresar el respectivo número, sin guiones. Dicho campo no será de carácter obligatorio en caso de seleccionarse “Persona extranjera”.
• Apellido/s: ingresar el/los apellido/s de la persona humana, sin caracteres especiales (ejemplo, si el tomador se llama José D’angelo, en este campo deberá ingresarse el valor “Dangelo).
• Nombre/s: ingresar el/los nombre/s de la persona humana, sin caracteres especiales.
• Tipo Documento: seleccionar el tipo de documento de la persona humana indicada en los campos anteriores.
• Número Documento: ingresar el número de documento de la persona humana indicada en los campos anteriores (la plantilla permite caracteres alfanuméricos).

Persona Jurídica

• Nacional o Extranjera: se deberá seleccionar entre las opciones “Persona Nacional” o “Persona extranjera”.
• Número de CUIT CUIL: ingresar el respectivo número, sin guiones. Dicho campo no será de carácter obligatorio en caso de seleccionarse “Persona extranjera”.
• Denominación: ingresar la razón social de la persona jurídica incluyendo, de corresponder, el tipo societario (S.A., S.R.L., etc.).
• Tipo Identificador Tributario: se debe indicar el tipo de identificación tributaria asociada a la persona jurídica. Este campo solo existirá y será de carácter NO obligatorio en caso de seleccionarse “Persona extranjera”.
• Nro. Identificador Tributario: se debe indicar el número de identificación tributaria asociada a la persona jurídica. Este campo solo existirá y será de carácter NO obligatorio en caso de seleccionarse “Persona extranjera”.

SECCIÓN DATOS GENERALES DE LA OPERACIÓN

En la presente sección, el sujeto obligado deberá informar la operación en cuestión

Datos de la operación por intercambio entre activos virtuales y monedas de curso legal (monedas fiduciarias)

Se deberá completar esta sección en caso de que la operación se trate de una compra o venta de activos virtuales contra monedas fiduciarias

• Fecha de la operación: se deberá indicar la fecha en que se produjo la operación
• Tipo de transacción: se deberá seleccionar entre las opciones “Compra de AV” o “Venta de AV”, si se tratase de Compra de activos virtuales o Venta de activos virtuales respectivamente.
• Tipo de activo virtual operado: indicar el tipo de activo virtual en el que se realizó la operación. En caso de que el activo virtual no se encuentre entre los listados en el sistema, se podrá indicar la opción “Otro/a”
• Otro/a: es un campo de texto libre donde se deberá detallar, en caso de haberse indicado la opción “Otro/a” en el campo “Tipo de activo virtual operado”, el activo virtual operado
• CVU/CBU: se deberá indicar si la operación de intercambio se realizó contra una “CVU” o “CBU”.
• CVU: se deberá indicar la CVU contra la cual se realizó la operación en cuestión.
• CBU: se deberá indicar la CBU contra la cual se realizó la operación en cuestión.
• Tipo de moneda asociada a la cuenta correspondiente al CVU/CBU: seleccionar el tipo de moneda de la CVU o CBU informada previamente. En caso de que el activo virtual no se encuentre entre los listados en el sistema (“Pesos”, “Dólares”, “Euros”), se podrá indicar la opción “Otro/a”
• Otro/a: es un campo de texto libre donde se deberá detallar, en caso de haberse -indicado la opción “Otro/a” en el campo “Tipo de moneda asociada a la cuenta correspondiente al CVU/CBU”, la moneda asociada a la CVU/CBU informada previamente.
• Dirección de la billetera del tipo de activo virtual operado asociado al cliente: se deberá indicar la dirección de la billetera del tipo de activo virtual asociada a la operación informada.
• Unidades de activo virtual: se deberá indicar las unidades de activo virtual operadas. Se admite hasta 8 caracteres decimales y como separador el valor COMA “,”.
• Monto total de operaciones en pesos: indicar el monto de la operación en pesos argentinos, utilizando el tipo de cambio de la fecha de la operación en caso de que la misma haya sido realizada en moneda extranjera. En todos los casos se deberá ingresar el monto en números enteros, sin cifras decimales.

Datos de la operación por intercambio entre activos virtuales

Se deberá completar esta sección en caso de que la operación se trate de una compra o venta de activos virtuales contra otro activo virtual.

• Fecha de la operación: se deberá indicar la fecha en que se produjo la operación
• Tipo de activo virtual debitado: indicar el tipo de activo virtual que fue debitado de la cuenta del cliente. En caso de que el activo virtual no se encuentre entre los listados en el sistema, se podrá indicar la opción “Otro/a”
• Otro/a: es un campo de texto libre donde se deberá detallar, en caso de haberse indicado la opción “Otro/a” en el campo “Tipo de activo virtual debitado”, el activo virtual debitado de la cuenta del cliente.
• Unidades de activo virtual debitado: se deberá indicar las unidades de activo virtual debitado de la cuenta del cliente. Se admite hasta 8 caracteres decimales y como separador el valor COMA “,”.
• Dirección de la billetera del tipo de activo virtual debitado asociado al cliente: se deberá indicar la dirección de la billetera del tipo de activo virtual debitado asociada a la operación informada.
• Tipo de activo virtual acreditado: indicar el tipo de activo virtual que fue acreditado en la cuenta del cliente. En caso de que el activo virtual no se encuentre entre los listados en el sistema, se podrá indicar la opción “Otro/a”
• Otro/a: es un campo de texto libre donde se deberá detallar, en caso de haberse indicado la opción “Otro/a” en el campo “Tipo de activo virtual acreditado”, el activo virtual acreditado en la cuenta del cliente.
• Unidades de activo virtual acreditado: se deberá indicar las unidades de activo virtual acreditado en la cuenta del cliente. Se admite hasta 8 caracteres decimales y como separador el valor COMA “,”.
• Dirección de la billetera del tipo de activo virtual acreditado asociado al cliente: se deberá indicar la dirección de la billetera del tipo de activo virtual acreditado asociada a la operación informada.
• Monto total de operación en pesos o su equivalente en pesos: indicar el monto de la operación en pesos argentinos. En todos los casos se deberá ingresar el monto en números enteros, sin cifras decimales.

Datos de la operación por transferencia de activos virtuales

Se deberá completar esta sección en caso de que la operación se trate de una transferencia de activos virtuales enviada o recibida por el cliente.

• Fecha de la operación: se deberá indicar la fecha en que se produjo la operación
• Tipo de transferencia: se deberá seleccionar entre las opciones “Envío de AV” o “Recepción de AV”, si se tratase de una transferencia realizada o recibida respectivamente.
• Nombre/s y apellido/Denominación del Destinatario: se deberá identificar al destinatario que recibe la transferencia del activo virtual desde la cuenta del cliente del Sujeto Obligado. Este campo es de carácter NO obligatorio y podrá completarse en caso de haberse seleccionado la opción “Envío de AV” en el campo “Tipo de transferencia”.
• Nombre y apellido/Denominación del Originante: se deberá identificar al originante que realizó la transferencia del activo virtual hacia la cuenta del cliente del Sujeto Obligado. Este campo es de carácter NO obligatorio y podrá completarse en caso de haberse seleccionado la opción “Recepción de AV” en el campo “Tipo de transferencia”.
• Domicilio del originante: se deberá identificar el domicilio del originante que realizó la transferencia del activo virtual hacia la cuenta del cliente del Sujeto Obligado. Este campo es de carácter NO obligatorio y podrá completarse en caso de haberse seleccionado la opción “Recepción de AV” en el campo “Tipo de transferencia”.
• Número de documento/ID: se deberá identificar el número identificatorio del originante que realizó la transferencia del activo virtual hacia la cuenta del cliente del Sujeto Obligado. Este campo es de carácter NO obligatorio y podrá completarse en caso de haberse seleccionado la opción “Recepción de AV” en el campo “Tipo de transferencia”.
• Número del cliente: se deberá identificar, en caso de corresponder, el número de cliente del originante que realizó la transferencia del activo virtual hacia la cuenta del cliente del Sujeto Obligado. Este campo es de carácter NO obligatorio y podrá completarse en caso de haberse seleccionado la opción “Recepción de AV” en el campo “Tipo de transferencia”.
• Fecha y lugar de nacimiento: se deberá identificar la fecha y lugar de nacimiento del originante que realizó la transferencia del activo virtual hacia la cuenta del cliente del Sujeto Obligado. Este campo es de carácter NO obligatorio y podrá completarse en caso de haberse seleccionado la opción “Recepción de AV” en el campo “Tipo de transferencia”.
• Datos identificatorios de la clave publica de origen: se deberá indicar la clave publica desde la cual se realiza la transferencia del activo virtual.
• Datos identificatorios de la clave publica de destino: se deberá indicar la clave publica en la cual se recibe la transferencia del activo virtual.
• Identificación del VASP contraparte: se deberá indicar cual es el proveedor de servicios de activos virtuales de la contraparte, ya sea en caso de una transferencia enviada o recibida. Este campo es de carácter NO obligatorio, pero se espera que si el Sujeto Obligado conoce el dato lo informe.
• Estado de cuenta: se deberá indicar el estado de la cuenta del cliente del Sujeto Obligado al momento de la operación, seleccionando entre las opciones “Activa” o “Inactiva (sin movimientos por un lapso mayor al año calendario previo a la operación reportada”, teniendo en cuenta
• Tipo de moneda virtual operada: indicar el tipo de activo virtual que fue transferido. En caso de que el activo virtual no se encuentre entre los listados en el sistema, se podrá indicar la opción “Otro/a”
• Otro/a: es un campo de texto libre donde se deberá detallar, en caso de haberse indicado la opción “Otro/a” en el campo “Tipo de moneda virtual operada”, el activo virtual transferido.
• Unidades de moneda virtual operado: se deberá indicar las unidades de activo virtual transferido. Se admite hasta 8 caracteres decimales y como separador el valor COMA “,”.
• Monto total de operación en pesos: indicar el monto de la operación en pesos argentinos, utilizando la cotización y/o el tipo de cambio de la fecha de la operación. En todos los casos se deberá ingresar el monto en números enteros, sin cifras decimales.

Controles de validación de datos

La plantilla de carga de operaciones efectuadas con activos virtuales iguales o superiores a seis (6) SMVM cuenta con los siguientes controles de validación:

1. Fechas: la fecha de la operación y el periodo reportado no pueden ser posterior a la fecha en que se está conformando el Reporte. La fecha de la operación NO puede ser posterior a la fecha del Período Reportado
2. Número de CUIT CUIL: se realiza una validación de la integridad del número y su dígito verificador, así como también que corresponda al tipo de sujeto (persona humana o persona jurídica).
3. Número de Documento: en caso indicarse el valor “Documento Nacional de Identidad”, “Libreta Cívica” o “Libreta de Enrolamiento” en el campo “Tipo de Documento”, el sistema validará que el mismo contenga entre 3 y 8 caracteres numéricos.
4. Campos CVU y CBU: el sistema validará que se informe un número de 22 caracteres.
5. Unidades de activo virtual: el sistema valida que se informen valores de hasta 37 números enteros y 8 decimales, incluyendo la posibilidad de consignar el valor COMA “,” una única vez en el campo.
6. El sistema validará que se hay informado una y solo una persona en las secciones “PERSONA HUMANA” o “PERSONA JURÍDICA”. Es decir, si se carga una persona en alguna de las secciones, el sistema validará que NO se haya cargado ninguna otra persona en estas secciones.
7. El sistema validará que se hay informado una y solo una operación en las secciones “DATOS DE LA OPERACIÓN POR INTERCAMBIO ENTRE ACTIVOS VIRTUALES Y MONEDAS DE CURSO LEGAL (MONEDAS FIDUCIARIAS)”, “DATOS DE LA OPERACIÓN POR INTERCAMBIO ENTRE ACTIVOS VIRTUALES” o “DATOS DE LA OPERACIÓN POR TRANSFERENCIA DE ACTIVOS VIRTUALES”. Es decir, si se carga una operación en alguna de las secciones, el sistema validará que NO se haya cargado ninguna otra operación en estas secciones.

Envío de Reportes Sistemáticos Mensuales en forma masiva

En la página web https://www.argentina.gob.ar/uif/rsm se encuentra el instalador de la aplicación que permite al Sujeto Obligado reportar operaciones masivamente (SRO Masivo), manual de usuario, instructivos para rectificaciones y anulaciones de forma masiva de los RSM.