En el marco de adecuación de los requisitos mínimos que debe cumplir el sector para la identificación, evaluación, monitoreo, administración y mitigación de los riesgos de LA/FT, en concordancia con los estándares, las buenas prácticas, guías y pautas internacionales vigentes emitidas por el GAFI, la Resolución UIF 43/2024 establece la regulación contra el Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en la actividad de los agentes y corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario.

En dicho contexto, de acuerdo con lo que establece en la Resolución UIF 43/2024 en su artículo 34 inciso a) ii), se establece que el sujeto obligado deberá informar las operaciones de Locación de inmuebles cuyo monto anual sea igual o superior a 300 (TRESCIENTOS) Salarios Mínimos, Vitales y Móviles.

A continuación, se detalla cómo se espera que se informe en cada campo del Reporte Sistemático Mensual:

PERÍODO REPORTADO

• Período que informa: deberá seleccionarse el mes y año en que fueron realizadas las operaciones a reportar.

DATOS DE LA OPERACIÓN

• Fecha de la operación: se deberá indicar la fecha en que se produjo la operación a informar.
• Plazo de duración desde: se deberá indicar la fecha de inicio del contrato de locación.
• Plazo de duración hasta: se deberá indicar la fecha de finalización del contrato de locación.
• Tipo de moneda de origen: se deberá indicar si la moneda en la que se pactó la operación de locación es en “peso argentino” u otra moneda.
• Tipo de moneda extranjera: en el caso de que el tipo de moneda en la que se pactó la operación de locación fuese diferente a “peso argentino”, se deberá indicar el tipo de moneda en cuestión.
• Monto anual de la locación en moneda de origen: se deberá indicar el monto anual de la operación expresado en la moneda en que se pactó la locación. Por ejemplo, si la locación se pactó en “peso argentino” se deberá indicar el monto anual en pesos argentinos y si la operación se pactó en dólares, se deberá indicar el monto anual en dólares.
• Monto anual de la locación equivalente en Pesos: en el caso de que el tipo de moneda en la que se pactó la locación fuese diferente a “peso argentino”, se deberá indicar el monto anual de la locación expresado en pesos argentinos.
• Nomenclatura catastral o matrícula del inmueble transferido: se deberá indicar la nomenclatura catastral o matrícula del inmueble involucrado en la locación a informar.
• Provincia del inmueble: se deberá indicar la provincia donde se sitúa el inmueble asociado a la locación.
• Localidad del inmueble: se deberá indicar la localidad donde se sitúa el inmueble asociado a la locación.
• Calle: se deberá indicar la calle donde se sitúa el inmueble asociado a la locación.
• Número: se deberá indicar el número del domicilio cuya calle se consignó en el campo anterior. El campo acepta caracteres numéricos y el valor “S/N”.
• Piso: se deberá indicar, en caso de corresponder, el piso del domicilio que se está informando. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Departamento: se deberá indicar, en caso de corresponder, la identificación del departamento del inmueble asociado a la locación. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Código postal: se deberá indicar el código postal de la localidad en donde se sitúa el inmueble asociado a la locación. Dicho campo no será de carácter obligatorio.

IDENTIFICACIÓN DEL LOCADOR Y LOCATARIO Y VENDEDOR

• Rol en la operación: se deberá indicar si la persona a identificar cumple el rol de “Locador” o “Locatario”.
• Porcentaje: en caso de que la persona a identificar cumpla el rol de Locador, se deberá indicar el porcentaje de participación en la operación a informar. Este campo aceptará caracteres numéricos hasta dos decimales y el separador “,” (COMA).
• Tipo de Persona: se deberá seleccionar entre las opciones “Persona Humana”, “Persona Humana extranjera”, “Persona Jurídica” o “Persona Jurídica extranjera”.
• Denominación: ingresar la denominación del sujeto incluyendo, de corresponder, el tipo societario (S.A., S.R.L., etc.). Dicho campo será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Jurídica” o “Persona Jurídica extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Número de CUIT/CUIL: ingresar el respectivo número, sin guiones. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Jurídica” en el campo “Tipo de Persona”.
• Número de CDI: ingresar el respectivo número, sin guiones. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana extranjera” o “Persona Jurídica extranjera” en el campo “Tipo de Persona”. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Tipo Identificador Tributario: ingresar el tipo de identificador tributario de corresponder. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Jurídica extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Nro Identificador Tributario: ingresar el número de identificador tributario de corresponder. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Jurídica extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Apellido/s: ingresar el/los apellido/s de la persona humana, sin caracteres especiales (ejemplo, si el tomador se llama José D’angelo, en este campo deberá ingresarse el valor “Dangelo). Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Nombre/s: ingresar el/los nombre/s de la persona humana, sin caracteres especiales. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Tipo de Documento: seleccionar el tipo de documento de la persona humana indicada en los campos anteriores. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Número de Documento: ingresar el número de documento de la persona humana indicada en los campos anteriores (la plantilla permite caracteres alfanuméricos). Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Nacionalidad: se deberá indicar la nacionalidad de la persona humana que se está cargando. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Fecha de nacimiento: se deberá indicar la fecha de nacimiento de la persona humana que se está informando. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.
• Es PEP: se deberá indicar si la persona a informar reviste la calidad de PEP de acuerdo con la aplicación de la normativa vigente en la materia. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”.

APARTADO DE DOMICILIO Y CONTACTO

• País: se deberá indicar si el país donde reside la persona que se está informando es “Argentina” u “Otro”.

En caso de haberse seleccionado la opción “Argentina” en el campo “País”, se debe brindar la siguiente información:

• Provincia: se deberá indicar la provincia donde se domicilia la persona.
• Localidad: se deberá indicar la localidad donde se domicilia la persona.
• Calle: se deberá indicar la calle donde se domicilia la persona.
• Número: se deberá indicar el número del domicilio cuya calle se consignó en el campo anterior. El campo acepta caracteres numéricos y el valor “S/N”.
• Piso: se deberá indicar, en caso de corresponder, el piso del domicilio que se está informando. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Departamento: se deberá indicar, en caso de corresponder, la identificación del departamento donde se domicilia la persona. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Código postal: se deberá indicar el código postal de la localidad en donde se domicilia la persona.
• Código de área telefónico: se deberá indicar el código de área del número de teléfono de la persona que se está informando, sin guiones ni espacios. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Teléfono: se deberá indicar el número telefónico de la persona que se está informando, sin guiones ni espacios. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Dirección de correo electrónico: se deberá indicar el correo electrónico de la persona humana que se está informando. Dicho campo no será de carácter obligatorio.

En caso de haberse seleccionado la opción “Otro” en el campo “País”, se debe brindar la siguiente información:

• Otro país: se deberá indicar el país extranjero donde se domicilia la persona.
• Provincia/Estado: se deberá indicar la provincia/estado donde se domicilia la persona.
• Localidad/Ciudad: se deberá indicar la localidad/ciudad donde se domicilia la persona.
• Calle: se deberá indicar la calle donde se domicilia la persona.
• Número: se deberá indicar el número del domicilio cuya calle se consignó en el campo anterior. El campo acepta caracteres numéricos y el valor “S/N”.
• Piso: se deberá indicar, en caso de corresponder, el piso del domicilio que se está informando. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Departamento: se deberá indicar, en caso de corresponder, la identificación del departamento donde se domicilia la persona. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Código postal: se deberá indicar el código postal de la localidad en donde se domicilia la persona.
• Código de área telefónico: se deberá indicar el código de área del número de teléfono de la persona que se está informando, sin guiones ni espacios. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Teléfono: se deberá indicar el número telefónico de la persona que se está informando, sin guiones ni espacios. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Dirección de correo electrónico: se deberá indicar el correo electrónico de la persona humana que se está informando. Dicho campo no será de carácter obligatorio.

IDENTIFICACIÓN DE SUJETOS VINCULADO

En esta sección se deben cargar a las personas vinculadas a los Locadores y/o Locatarios involucrados en la operación a informar.

• Rol en la operación: se deberá indicar si la persona a identificar cumple el rol de “Apoderado”, “Tutor”, “Curador” o “Representante” con respecto a alguno de los compradores o vendedores.
• Tipo de Persona: se deberá seleccionar entre las opciones “Persona Humana” o “Persona Humana extranjera”.
• Número de CUIT/CUIL: ingresar el respectivo número, sin guiones. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana” en el campo “Tipo de Persona”.
• Número de CDI: ingresar el respectivo número, sin guiones. Será requerido en caso de haberse seleccionado la opción “Persona Humana extranjera” en el campo “Tipo de Persona”. Dicho campo no será de carácter obligatorio.
• Apellido/s: ingresar el/los apellido/s de la persona humana, sin caracteres especiales (ejemplo, si el tomador se llama José D’angelo, en este campo deberá ingresarse el valor “Dangelo).
• Nombre/s: ingresar el/los nombre/s de la persona humana, sin caracteres especiales.
• Tipo Documento: seleccionar el tipo de documento de la persona humana indicada en los campos anteriores.
• Número Documento: ingresar el número de documento de la persona humana indicada en los campos anteriores (la plantilla permite caracteres alfanuméricos).
• Es PEP: se deberá indicar si la persona a informar reviste la calidad de PEP de acuerdo con la aplicación de la normativa vigente en la materia.
• Locador/Locatario vinculado: se deberá identificar al Locador o Locatario vinculado con la persona que se está cargando.

CONTROLES DE VALIDACIÓN DE DATOS

La plantilla de carga de Reportes de Compra y/o venta de bienes inmuebles cuenta con los siguientes controles de validación:

1. Fechas: el periodo reportado no puede ser posterior a la fecha en que se está conformando el Reporte.
2. CUIT/CUIL y/o CDI: se realiza una validación de la integridad del número y su dígito verificador, así como también que corresponda al tipo de sujeto (persona humana o persona jurídica).
3. Número de Documento: en caso indicarse el valor “Documento Nacional de Identidad”, “Libreta Cívica” o “Libreta de Enrolamiento” en el campo “Tipo de Documento”, el sistema validará que el mismo contenga entre 3 y 8 caracteres numéricos.
4. Debe haber por lo menos un registro cargado en la Sección “IDENTIFICACIÓN DEL LOCADOR Y LOCATARIO” indicando en el campo “Rol en la operación” el valor “Locador” y por lo menos un registro cargado en la Sección “IDENTIFICACIÓN DEL LOCADOR Y LOCATARIO” indicando en el campo “Rol en la operación” el valor “Locatario”.
5. Por cada registro cargado en la Sección “IDENTIFICACIÓN DEL LOCADOR Y LOCATARIO” indicando en el campo “Tipo de Persona” el valor “Persona Jurídica” o “Persona Jurídica Extranjera” debe validarse que haya cargado un registro en la Sección “IDENTIFICACIÓN DE SUJETOS VINCULADOS” y vinculado a través del campo “Locador/Locatario vinculado”.
6. La sumatoria de los valores de los campos “Porcentaje” de los registros cargados en la Sección “IDENTIFICACIÓN DEL LOCADOR Y LOCATARIO” donde se haya indicado en el campo “Rol en la operación” el valor “Locador”, debe ser 100,00.

Envío de Reportes Sistemáticos Mensuales en forma masiva:

En la página web https://www.argentina.gob.ar/uif/rsm se encuentra el instalador de la aplicación que permite al sujeto obligado reportar operaciones masivamente (SROMasivo), manual de usuario, instructivos para rectificaciones y anulaciones de forma masiva de los RSM.